Kontrole AML nabierają tempa

Sam fakt przeprowadzenia kontroli nie budzi wątpliwości. Przedsiębiorcy, którzy przyjmują lub dokonują płatności gotówkowych za towary o wartości co najmniej 10 000 euro (w jednej lub kilku powiązanych transakcjach), są traktowani jako instytucje obowiązane i muszą mieć wdrożoną wewnętrzną procedurę AML. Niepokój jednak powstał poprzez określenie przez niektórych ekspertów skarbowych zakresu tej kontroli. Zdecydowanie żądania przedkładania ogromnej liczby dowodów, dokumentów, certyfikatów, oświadczeń są nadmierne i nieadekwatne do branży oraz prowadzonej przez daną firmę działalności gospodarczej.

false

Eksperci skarbowi działając na podstawie art. 64 ustawy o Krajowej Administracji Skarbowej mogą domagać się kierując wezwania przedłożenia:

-   zestawienia klientów, z którymi firma nawiązała stosunki gospodarcze w rozumieniu ustawy AML wraz z podaniem daty nawiązania i zakończenia stosunku, danych klienta, formy prawnej klienta, obywatelstwa, a przede wszystkim wykonanej w stosunku do klienta indywidualnej oceny ryzyka;

-  listy nawiązanych stosunków gospodarczych bez fizycznej obecności klienta w miejscu prowadzenia działalności firmy

-   procedury wewnętrznej wraz z wszystkimi załącznikami

-   dowodów potwierdzających ukończenie szkolenia wraz z podaniem imienia i nazwiska pracownika, zajmowanego stanowiska, pełnionej przez niego funkcji, daty ukończenia szkolenia, certyfikatu w formie dokumentowej (papierowej, online)

-   wewnętrznej procedury anonimowego zgłaszania potencjalnych naruszeń

-   opisu procesu dokonania oceny ryzyka w stosunku do klienta oraz w stosunku do firmy

-   regulaminu świadczenia usług zarówno online, jak i stacjonarnie – tutaj zupełnie niezrozumiały wymóg, niewynikający z ww. ustawy

-   listy pracowników zaangażowanych w realizację zadań związanych z przeciwdziałaniem praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu, włącznie z okresem zatrudnienia, rodzajem umowy, miejscem zatrudnienia, zakresem obowiązków pracownika

-  przekazanie informacji do GIIF oraz rejestracji firmy w GIIF dla potrzeb realizacji ww. przepisów

-   w jaki sposób firma stosuje wzmożone środki bezpieczeństwa finansowego, a w jaki uproszczone środki bezpieczeństwa finansowego

-   w jaki sposób firma dokonuje ustaleń, czy klient lub beneficjent rzeczywisty klienta jest osobą zajmującą eksponowane stanowisko polityczne – co więcej na podstawie jakiego dokumentu, podczas gdy ustawa mówi wyłącznie o odebraniu w tym zakresie oświadczenia od klienta.

Firma podlegająca kontroli jest ponadto zobowiązana przez kontrolerów do okazania prezentacji z odbytego szkolenia, oraz udzielenia informacji kto jest autorem danej prezentacji.

Obligo posiadania wewnętrznej procedury AML wynika bezpośrednio z artykułu 50 ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu. Większość dealerów ma już wdrożone przepisy, ma dokumenty i je stosuje. Tym niemniej rzadko aktualizuje ocenę ryzyka czy pomija sam obowiązek szkoleniowy, który winien być wykonywany przynajmniej raz na 2 lata.

Mając na uwadze fakt, iż w całej Polsce toczą się wzmożone kontrole w tym zakresie, dealerzy winni przygotować się odpowiednio, sprawdzić czy jako firma posiadamy te wszystkie dane, dokumenty, certyfikaty, aby na czas okazać ekspertem skarbowym. Niestety, za niedopełnienie ww. obowiązków np. wyznaczenia osoby odpowiedzialnej, braku oceny ryzyka, braku stosowania lub nieprawidłowego stosowania środków bezpieczeństwa finansowego, braku lub nieaktualnej procedury, GIIF może nałożyć karę administracyjną pieniężną, nawet do 1 000 000 euro.

Na stronie www. GIIF w zakładce sankcje administracyjne widać rosnącą liczbę wydanych decyzji administracyjnych nakładających sankcje w postaci kary pieniężnej - tak na jednosobowe działalności gospodarcze, jak i na spółki prawa handlowego.

„Naprawianie budżetu” trwa. Wypełnienie natomiast ww. obowiązków, w tym ankiety z klientem gotówkowym czy oceny ryzyka, to zaledwie kilka minut więcej dla doradcy handlowego czy kasjera.

Podsumowując, ustawa o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu obowiązuje branżę dealerską już kilka lat. Warto więc pochylić się nad aktualizacją regulacji, zorganizowaniem szkolenia dla pracowników i współpracowników. Z pewnością będzie to kosztować mniej, aniżeli kara nałożona przez naczelnika urzędu celno-skarbowego czy GIIF.